退職金とiDeCoの一時金での受け取りが退職所得控除に与える影響について教えて下さい
男性
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2024/07/24 19:36
節税ライフプランニング
退職が近づいてきたため、現在iDeCoを積み立て運用しながら、退職金を受け取るときの計画を立てています。退職金とiDeCoの一時金受取は、退職所得控除に影響するという話を聞きました。極力手取りを大きくしたいと考えているのですが、どのような影響があるか教えて下さい。
投資のコンシェルジュ編集部
退職金とiDeCoの一時金を同時に受け取ると、退職所得控除を超える部分があった場合、課税対象となります。そのため、退職時の受取金額の総額と控除額を事前に計算することが重要です。
また、企業からの退職金は4年以内に他の退職金を受け取っていると、受け取った退職金と企業からの退職金の重複する加入期間分、退職所得控除の適用外となり、退職所得控除が減額されます。
一方、iDeCoのような確定拠出年金を受け取る前19年以内に他の退職金を受け取っていると、受け取った退職金とiDeCoの重複する加入期間分、退職所得控除の適用外となり、退職所得控除は大幅に減額されます。
そのため、iDeCoを先に受け取り、その5年後以降に勤務先からの退職金を受け取れれば、一番大きく退職所得控除が適用されます。その結果手取り額も一番大きくなるでしょう。どのような受け取り方が可能か、勤務先に確認しておきましょう。
