新NISAの成長投資枠は売却後、NISA枠が復活するタイミングはいつですか？

NISAにおける非課税枠の復活は、成長投資枠、つみたて投資枠のいずれも、売却した翌年1月1日です。

ただし、復活した枠を利用して再投資できるようになるのは、証券会社の営業開始日である1月4日からです。たとえば2024年中に売却した場合、法令上は2025年1月1日に非課税枠が復活しますが、実際の投資は2025年1月4日以降に可能となります。

例えば、1月10日に保有商品の売却を行うと、その枠が復活するのは翌年1月1日になり、約1年のブランクが発生します。

また、非課税枠が復活しても、成長投資枠の年間投資上限額である240万円は変わりません。たとえば2024年に300万円分を売却した場合、2025年1月に非課税枠は300万円分復活しますが、2025年に成長投資枠で投資可能な金額は年間上限額の240万円までです。

残りの60万円分は2026年まで待つ必要があります。

このため、成長投資枠での銘柄入れ替えを検討される際は、翌年の投資計画を考慮した売却タイミングの設定が重要です。必要な分だけを売却し、残りは継続保有することで複利効果を維持する、という方法が適した場合もあるでしょう。

売却→枠の復活→再投資というサイクルには一定の時間差が生じることを念頭に置き、短期的な売買を繰り返すことでかえって運用機会を逃すことがないよう、計画的な資産運用をお勧めします。もしポートフォリオの状態やNISAの非課税枠活用についてお悩みの場合は、一度専門家へご相談ください。